在美国投资房产收入如何报税？

在美国投资房产，要厘清纳税情况，就需要判断是否为美国税收居民。

✔ 如果拥有美国国籍，就是美国税收居民。

✔ 如果拥有美国绿卡，就是美国税收居民。

✔ 如果没有美国国籍，也没有美国绿卡，则根据居留时间来判断是否为税务居民，如下：

☑ 若报税年度在美国停留不到31天，税法上认定为非美国税务居民；
☑ 若报税年度在美国停留超过31天，以“居留日”为准，如果居留日超过183天，在税法上认定为税务居民。居留日计算公式：居留日=（当年停留日数）+（去年停留日数*1/3）+（前年停留日数*1/6）。

以下几种人员可豁免居留时间法则的

☑ 外国政府人员；
☑ 持J类（交换访问学者）签证和Q类（赴美参加国际文化交流计划）签证在美任教或受训的人员；
☑ 持F类（学生）签证和M类（短期职业技能学习）签证的留学生；
☑ 短期在美参赛的专业运动员。

✱ 国内经常出入美国的生意人或家眷要特别注意在美停留天数，否则可能会被税法认定为美国税务居民！出现这种情形，处理起来会很麻烦。

如何纳税？

如果是美国税务居民，则需将房产出租净收入或出售净收入并入当年全球总收入申报纳税，建议委托专业报税会计进行报税。

如果为非美国税务居民，仅需就房产出租净收入或出售净收入向美国政府纳税。通常可委托房地产管理公司协助报税，出租或出售收入减去相应的成本及费用后的净收益才需要报税。