2017/2018 年,澳大利亚国内生产总值达 1.81 万亿澳元,同比增长2.8%,人均国内生产总值达 7.2 万澳元,经济实现了连续 28 年增长。2018 年,澳大利亚居民消费价格指数 CPI 为 114.1,同比增长 1.8%,失业率为 5%。
据世界经济论坛《2019 年全球竞争力报告》显示,在全球最具竞争力的 141 个国家和地区中,澳大利亚排名第 16 位。此外,世界银行《2019 年营商环境报告》显示,在进行调查的 190 个国家和地区中,澳大利亚在营商环境便利度方面排名第 18 位。
近年受大宗商品价格走低及矿业投资降温等因素影响,澳大利亚全年失业率居高不下,国内消费温和增长,企业利润明显下降,财政赤字不断增加,对外贸易增长趋缓。
截至 2019 年 6 月,国际评级机构惠誉对澳大利亚信用评级为 AAA/F1+,展望为稳定;国际评级机构标普对澳大利亚信用评级为 AAA/A-1+,展望为稳定;国际评级机构穆迪对澳大利亚信用评级为Aaa/P-1,展望为稳定。
澳大利亚矿产资源丰富,其中铅、镍、银、铀、锌、钽的探明经济储量居世界首位。澳大利亚还是世界上最大的铝矾土、氧化铝、钻石及钽生产国。已探明的有经济开采价值的主要矿产及蕴藏量是:铝矾土 53 亿吨,铁矿砂146 亿吨,黑煤 403 亿吨,褐煤 300 亿吨,铅 2,290 万吨,镍 2,260 万吨,银 4.14 万吨,钽 4.08 万吨,锌 4,100 万吨,黄金 5,570 吨。
澳大利亚是世界第九大能源生产国,拥有丰富而优质的煤、油、天然气等传统能源,以及风能、太阳能、生物能等可再生能源,其中原油储量为 2,270 亿升,天然气储量为 2.2 万亿立方米。另外,澳大利亚的光照资源、生物质、波能和热岩地热等资源也十分丰富。
澳大利亚在国家层面没有制定国民经济和社会发展规划。自由党、工党等主要政党在大选前通常会发布各自的执政规划,作为争取选民支持的选举政策。2016 年 2 月,澳大利亚基础设施建设局首次公布了未来十五年的《澳大利亚基础设施规划》。规划中列出了“基础设施优先名单”,涉及全澳 90 余个重大基础设施建设优先项目,以改善全澳的基础设施。
澳大利亚全国公路总里程约为 87.36 万公里,铁路总长为 3.33 万公里。澳大利亚有 12 个国际机场,其中,悉尼、墨尔本、布里斯班和帕斯的机场年均客流量超过 100 万人次。澳大利亚海岸线长达 3.67 万公里,国际海运发达。
澳大利亚的四大支柱产业为服务业、制造业、采矿业和农业。服务业是澳大利亚经济最重要和发展最快的产业,根据澳大利亚官方统计数据,2017/2018 年服务业增加值为 1.26 万亿澳元,占澳大利亚国内生产总值的73.4%,服务业中产值最高的五大行业为金融保险、医疗和社区服务、专业科技服务、公共管理和安全服务以及教育培训服务业;制造业增加值 1,067 亿澳元,占国内生产总值的 6.2%;采矿业增加值为 1,516 亿澳元,占国内生产总值的 8.8%;农牧业增加值为 480 亿澳元,占国内生产总值的 2.8%。
澳大利亚外资政策的决策机构是联邦政府国库部,该部下属的外商投资审查委员会(FIRB)负责外国投资的具体审批事务。根据《1975 年外资并购与接管法(FATA)》规定,国库部或其代表审查投资申请,若认定投资项目有损国家利益,则有权拒绝投资。另外,澳大利亚还颁布了适用不同行业的投资法规。在澳大利亚投资能源矿产、房地产、金融、保险、航空、媒体、电信、机场、港口等敏感行业需进行申报和审批,并设有限制措施。投资者可登录外商投资审查委员会官方网站(firb.gov.au)查阅相关资讯和进行网上申请。近年来中国企业对澳投资急剧增长,也引起了澳大利亚政府和各界关注,澳大利亚政府对部分投资项目审核时间延长,并陆续收紧了对农业用地和房地产等领域的外资审批政策。
在澳大利亚,外商投资企业的注册和管理工作主要由澳大利亚证券及投资委员会负责。外商投资设立企业的形式主要包括:子公司、分公司、合伙公司、合资公司以及个人独立经营公司等,其中最常见的形式是子公司和分公司。
澳大利亚长期保持净资本进口国的地位,积极鼓励可促进澳大利亚任何行业可持续增长和发展的生产型外商进行投资,投资的方式包括:有价证券投资、直接投资、外资并购、针对基础设施项目的 BOT 模式(即建设–经营–移交)或 PPP 模式(即公共私营合作制)。
澳大利亚主要的营商鼓励政策如下:
(1)重大项目优惠政策。主要是为企业提供相关资料、建议和协助办理必要的政府审批手续等,以简化审批手续和节省审批时间。对于特别重大的外资项目,澳大利亚投资服务机构亦会向联邦政府推荐,争取包括资金扶持在内的鼓励政策,但此类鼓励政策所要求的条件十分严格,对项目需逐个审批。
(2)对在澳大利亚建立地区总部和营运中心的企业提供的优惠政策。对于此类跨国企业,澳大利亚联邦政府提供移民和税收优惠政策。在移民政策方面,企业可与澳大利亚工业、旅游和资源部签署“移民协议”,为公司主要派驻人员申请长期居留商务签证。而在税收政策方面,外国企业拥有或租赁的计算机和相关设备可免除商品及服务税,免税期为 2 年。
(3)技术人才支持计划。对为澳大利亚带来重大投资项目的公司,澳大利亚联邦政府可以为公司内部的主要管理人员和专家办理永居签证和长期居留商务签证。
(4)税收优惠政策。例如,用于石油或其他矿物勘探的资本开支可分 15 年或资产寿命中取较短年限进行摊销。符合鼓励政策的研发活动如果年营业额低于 2000 万澳元,可取得 45%的返现退税。
澳大利亚与新西兰、美国、日本、韩国、东盟以及周边各国都建立良好的经贸关系,并签订了自由贸易协定。澳大利亚和新西兰及太平洋岛国论坛成员国间签订了贸易经济合作协议。
澳大利亚与我国经贸合作往来密切。2003 年,两国签订了中澳经贸合作框架协议,推动双边矿业、农业、服务业、投资、知识产权保护等 16 个领域的合作。2015 年 6 月,中澳两国政府正式签署双边自由贸易协定。2017/2018 年澳大利亚在华投资额达 770.99 亿澳元,中国对澳投资额达649.54 亿澳元。
(1)双边货物贸易
2017/2018 年,中澳双边货物贸易总额达 1,744.21 亿澳元,其中澳大利亚对中国出口为 1,063 亿澳元,增长 11.3%,占澳大利亚出口总额的 33.7%;澳大利亚从中国进口为 681.21 亿澳元,增长 10.8%,占澳大利亚进口总额的 22.5%。中国保持为澳大利亚第一大贸易伙伴、第一大出口目的地和第一大进口来源地。
中国对澳大利亚出口的货物中约 90%为制成品,其中机电产品占比较高。出口商品主要包括服装、计算机、通讯设备部件、集成电路、玩具、家具、化工产品、机械运输设备等。
中国是澳大利亚初级产品主要出口国,中国从澳大利亚进口商品主要包括铁矿砂、铁矿石、矿渣、矿灰、镍、铜、黄金、原油、羊毛、棉花、小麦、大麦等。
(2)双边服务贸易
澳大利亚外交贸易局数据显示:2017/2018 年,中澳服务贸易总额达 201.68 亿澳元,其中,澳大利亚对华服务出口额占其服务出口总额的 19.2%,达 169.44 亿澳元。澳大利亚自华服务进口额占其服务进口总额的 3.5%,达 32.25 亿澳元。2017/2018 年,对华服务贸易顺差 137.19 亿澳元。分行业看,对华服务出口主要集中在旅游业(148.52 亿,占比 87.65%);自华服务进口主要集中在旅游业(15.41 亿,占比 47.78%)、交通运输业(7.07 亿,占比 21.92%)。2017/2018 年,中国成为澳大利亚最大服务出口国和第九大服务进口来源国。澳大利亚其他主要服务出口国还包括美国(91.72 亿)、英国(52.93 亿)、新加坡(52.09 亿)、新西兰(50.36 亿)。排在前五位的服务进口来源国分别是美国(169.87 亿)、英国(87.28 亿)、新西兰(59.57 亿)、新加坡(52.56 亿)、日本(39.74 亿)。
(3)货币兑换协议及清算安排
中国已与澳大利亚于 2013 年 4 月达成货币直接兑换协议,澳元成为继美元、日元后第三个与人民币直接兑换的西方国家主权货币。2014 年,中澳两国央行签署了在悉尼建立人民币清算安排的合作备忘录。中国银行于 2015 年在悉尼举行了人民币业务清算行启动仪式。
(4)中国企业赴澳投资情况
近年来,澳大利亚成为中国投资者对外投资的主要目的地之一。中国投资者赴澳投资的主要领域有矿产资源开发业、房地产业、运输业、贸易、农业、制造业、信息通讯和服务业等。根据澳大利亚外资审查委员会的报告,在 2017/2018 年,在澳大利亚获得批准的中国投资项目为 6,816 项,总投资金额达到237 亿美元。其中,房地产业 126.68 亿美元,服务业 38.78 亿美元,矿产资源开发业 38.43 亿美元,制造业 15.21 亿美元。中国是澳大利亚第二大外资来源国。
赴澳投资的中国主要代表企业包括中国国际金融股份有限公司、中国交通建设股份有限公司、华润集团有限公司、新奥生态控股股份有限公司等。
澳大利亚还参与到“一带一路”共建中,参与形式多种多样,最主要的方式就是基础设施建设。2017年 3 月,李克强总理访问澳大利亚期间,中国建筑股份有限公司与澳大利亚一家基础设施企业签署了合作谅解备忘录,内容包括在西澳大利亚州建设铁路线,以连接西澳大利亚州的铁矿和港口。
中国投资者赴澳大利亚投资时需注意以下事项,以避免投资风险:
(1)遵守当地法律法规。
企业在澳大利亚投资应事先了解当地的规章制度,依法履行企业社会责任,注重企业信誉,提升企业整体形象。
(2)合理及战略性地选择投资项目。
澳大利亚地广人稀,在畜牧业、矿产业等产业方面有着天然战略优势,但其人口规模一定程度上限制了其市场规模,企业在选择投资项目时需谨慎规划,对投资成本和预期投资收益上
要有理性估算和评测。
(3)与澳大利亚政府部门保持良好的沟通。澳大利亚政府鼓励外来投资,但有些领域或行业较为敏感,而且近年来对于农用地和房地产方面的投资收紧了审批。投资者应与澳大利亚政府部门保持沟通,了解投资政策和澳大利亚投资项目的官方态度与口径,时刻做好调整策略的准备。
(4)注意人身安全。澳大利亚政局总体稳定,治安情况良好。澳大利亚允许在特定情况下使用枪支,然而在过去的 20 年中,一系列大规模杀伤案件引起了公众担心。因此州政府与联邦政府共同制定了更为严厉的枪支管理法令。
(5)事先对投资项目做好尽职调查和可行性研究。由于澳大利亚经营环境与中国存在诸多不同,企业在澳投资应事先做好尽职调查工作和项目可行性研究,切勿生搬硬套,同时需预估企业投资成本,如劳工成本等因素,从 2018 年 7 月 1 日起,澳大利亚提高国家最低收入标准,最低周薪达到约719.20 澳元,并且企业需要严格按照当地劳动法规规定,支付社保和养老金,注重保障员工劳务权利和合法权益。
(6)CRS 税收居民的认定风险。澳大利亚是第二批启动 CRS 信息交换的国家,于 2018 年 9 月首次进行税务信息交换,主要针对税收居民海外金融账户信息的交换。中国投资者需注意由于 CRS 的执行所导致的澳大利亚税收居民的认定风险,一旦被认定为澳大利亚税收居民,CRS 母国将会被认定为澳大利亚,投资者可能会面临较高的税收负担。
(7)密切关注政策变化。澳大利亚投资环境较好,近年来,中国企业对澳大利亚投资的快速增长引起了澳大利亚各界的关注。2017 年,澳大利亚政府签订了经济合作与发展组织(以下简称“OECD”)多边协定中关于利润转移和税基侵蚀的相关条约;2019 年开始计划实施混合错配安排的规定,着重跨国企业在澳大利亚投资的实质性经营目的和利润分配,避免投资者以投资名义来逃避税收。这意味着中国投资者在澳投资和经营需注重投资经营实质,以免面临税务机关的审查,增加税收风险和负担。
澳大利亚在政治、商业环境、法律、人文等方面与中国存在差异,中国投资者在赴澳大利亚投资前需要做好事前的调查和分析,注重风险管控以防范规避投资目的地的政治、商业风险等,以国际化的视角,迎接“走出去”的挑战。