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新加坡投资环境概述

1.2.1 近年经济发展情况

2009 年以来,新加坡经济实现持续增长。2018 年新加坡国内生产总值4,911.74 亿新元,人均 GDP 为 87,108 新元。其中,制造业占 25.23%,批发零售业占 16.65%,商业服务业占 14.06%,金融保险业占 12.26%,运输仓储业占 6.38%。

表 1 新加坡宏观经济数据(2012-2017 年)

年份 GDP(亿美元) 经济增长率(%) 人均GDP(美元)
2012 2,891.62 3.9 54,431
2013 3,025.11 5.0 56,029
2014 3,081.43 3.6 56,337
2015 2,968.41 1.9 53,630
2016 2,969.76 2.0 52,962
2017 3,240.00 3.6 57,722

2018 年新加坡货币供应量(M2)为 6,024 亿新元,同比增长 3.9%。利率、汇率保持稳定,活期存款利率为 0.16%,一年定期存款利率为 0.45%,基础贷款利率为 5.33%,美元兑新元汇率 1:1.3491(2018 年平均值)。

2017 年年末,新加坡官方外汇储备 2,799 亿美元。

截至 2017 年 4 月 12 日,国际评级机构标普对新加坡主权信用评级为AAA/A-1+,展望为稳定。截至 2017 年 6 月 2 日,国际评级机构穆迪对新加坡主权信用评级为 Aaa,展望为稳定。

1.2.2 资源储备和基础设施

1.2.2.1资源储备

新加坡资源比较匮乏,主要工业原料、生活必需品需要进口。新加坡约 23%的国土属于森林或自然保护区,而都市化缩小了雨林面积,森林主要分布于武吉知马自然保护区以及其他 3 个保护区、西部地段和离岸岛屿。

1.2.2.2基础设施

(1)公路:新加坡 12%的土地面积用于建设道路,形成以 8 条快速路为主线的公路网络。为缓解高峰时段的道路拥堵,新加坡政府于 1998 年开始实施电子道路收费制度。在新加坡,机动车驾驶舱位于右侧,车辆靠左行驶。

(2)铁路:2013 年 2 月,新加坡与马来西亚达成初步协议,将修建吉隆坡至新加坡高速铁路,为标准双轨双线电气化客运专线,设计最高时速 350 公里,直达列车全程约需 90 分钟,预计总投资超过 150 亿美元(其中新加坡段投资约 50 亿美元),起点/终点站为吉隆坡和新加坡裕廊东车站,计划全长为 350 公里(其中 15 公里在新加坡境内)。

(3)空运:新加坡是亚洲地区重要的航空运输枢纽,为全球第六繁忙的机场。截至 2018 年末,樟宜机场共获得 560 多项“最佳机场”的奖励。12 家航空公司已开通新加坡往返中国 33 个城市的航线。2012 年 9 月,新加坡樟宜机场关闭廉航候机楼,就地新建第四航站楼。2012 年,新加坡公布了樟宜机场初步扩建计划,拟将周边 1,000 公顷土地纳入机场范围,使机场面积增加 77%,达到 2,300 公顷。

(4)海运:新加坡拥有世界上最繁忙的港口,是亚洲主要转口枢纽之一,也是世界最大的燃油供应港。新加坡港已开通 200 多条航线,连接 123个国家和地区的 600 多个港口,有 5 个集装箱码头,集装箱船舶位 54 个,为全球仅次于中国上海的第二大集装箱港口。位于丹戎巴葛的新加坡港租约将于 2027 年到期,新加坡有意将港口搬迁到西部大士地区,现已着手开展可行性研究。

(5)电信:截至 2017 年底,新加坡固定电话用户 198.31 万户,移动电话用户 846.28 万户,宽带用户 1,307.29 万户。

1.2.3 支柱和重点产业

2018 年《财富》世界 500 强企业名单中,新加坡有三家企业上榜,分别为排名第 32 的托克集团(Trafigura Group),排名第 248 的丰益国际( Wilmar International )和排名第 466 的伟创力( Flextronics International),2017 年这三家企业的营业收入分别为 1,364.2 亿美元、 438.5 亿美元和 254.4 亿美元。

【石化工业】新加坡是世界第三大炼油中心和石油贸易枢纽之一,也是亚洲石油产品定价中心,日原油加工能力超过 130 万桶。2017 年石化工业产值 795.85 亿新元,占其制造业总产值的 26.06%。

【电子工业】新加坡传统产业之一,2017 年总产值 1,248.51 亿新元,占其制造业总产值的 40.89%。

【商业服务业】 2017 年该行业产生的 GDP 为 621.63 亿新元,占其 GDP 总额的 13.9%。

【批发零售业】 2016 年该行业产生的 GDP 为 737.91 亿新元,占其 GDP 总额的 16.5%。

【金融保险业】新加坡是全球第三大金融中心、第三大外汇交易中心和第六大财富管理中心,是亚洲美元中心市场,也是全球第三大离岸人民币中心。2017 年金融保险业产生的 GDP 为 557.22 亿新元,占其 GDP 总额的 12.46%。

【生物医药业】新加坡近年重点培育的战略性新兴产业,2017 年产值 159.81 亿新元,占其制造业总产值的 5.23%。世界 10 大制药公司等国际著名医药企业主要落户在启奥生物医药研究园区和大士生物医药园区。

1.2.4 投资政策

1.2.4.1投资门槛

(1)投资主管部门

新加坡负责投资的主管部门是经济发展局(EDB,简称经发局),隶属新加坡贸工部,是专门负责吸引外资的机构,具体制订和实施各种吸引外资的优惠政策并提供高效的行政服务。

(2)投资行业的规定

新加坡对外资准入政策宽松,对在新加坡的外商投资无一般性要求或义务,但仍存在一些受管制的行业,包括银行和金融服务、保险、电信、广播、报纸、印刷、房地产、游戏等,对这些行业的投资需取得政府批准。电子、石油化工、生命科学、工程、物流等 9 个行业为奖励投资领域。

(3)投资方式的规定

【投资方式限制】新加坡对外资进入新加坡的方式无限制。除银行、金融、保险、证券等特殊领域需向主管部门报备外,绝大多数产业领域对外资的股权比例等无限制性措施。

【个人投资】给予外资国民待遇,外国自然人依照法律,可申请设立独资企业或合伙企业。

【投资方式】外国投资者可通过以下形式在新加坡开展业务活动:公司、分公司、代表处、合伙、有限合伙、有限责任合伙、独资经营。

所有上述企业类型必须在会计和企业管制局( Accounting and Corporate Regulatory Authority,简称 ACRA)注册,并符合以下条件:

①如果是公司,必须至少委托一名新加坡普通居民为董事;

②如果是分公司,必须至少委托一名新加坡普通居民为授权代表;

③如果是独资经营或合伙,当外国投资者一直居住在新加坡境外,必须至少委任一名新加坡普通居民为授权代表。

新加坡法律没有禁止外国投资者在新加坡开展建筑项目。但是,在建筑物管制法令下,未持有一般承建商许可证或特殊承建商许可证的人不得在新加坡开展一般或特殊建筑施工,获取许可证的条件之一是申请的公司必须在新加坡成立。

兼并和收购所有在新加坡成立、注册或开展业务的公司必须遵守合同法、公司法令及其附属法规的原则。此外上市公司、商业信托及房地产投资信托(REITs)还必须遵守证券和期货法令及新加坡收购和兼并守则的相关规则,及其上市的相关证券交易所(如新交所)的规则。此外,竞争法令禁止在新加坡签署限制、扭曲竞争的协议,禁止在新加坡任何市场构成滥用支配地位的行为,禁止导致或预期可能导致大幅度减少新加坡任何商品或服务市场竞争的并购行为。

1.2.4.2 投资吸引力

新加坡优惠政策的主要依据是《所得税法案》和《经济扩展法案》(Income Tax Act &Economic Expansion IncentivesAct)以及每年政府财政预算案中涉及的一些优惠政策。新加坡采取的优惠政策主要是为了鼓励投资、出口、增加就业机会、鼓励研发和高新技术产品的生产以及使整个经济更具有活力的生产经营活动,如对涉及特殊产业和服务(如高技术、高附加值企业)、大型跨国公司、研发机构、区域总部、国际船运以及出口企业等给予一定期限的减免税优惠或资金扶持等。政府推出的各项优惠政策,外资企业基本上可以和本土企业一样享受。

【全球贸易商计划】为促进新加坡的贸易增长,创造高价值的专业、管理和行政工作职位,新加坡国际企业发展局于 2001 年 6 月启动了全球贸易商计划。全球贸易商计划为符合要求的贸易收入提供 5%或 10%的优惠公司税率,为期 3-5 年。如果奖励接受人证实已经履行在创造和维持就业职位及新加坡的经济活动中的实质性承诺,奖励可继续。该计划适用于以新加坡为基地从事国际贸易的任何公司。

【产业优惠政策】新加坡经济发展局为鼓励、引导企业投资先进制造业和高端服务业、提升企业劳动生产力,推出了先锋计划、投资加计扣除计划、业务扩展奖励计划、金融与资金管理中心税收优惠、特许权使用费奖励计划、批准的外国贷款计划、收购知识产权的资产减值税计划、研发费用分摊的资产减值税计划等税收优惠措施,以及企业研究奖励计划和新技能资助计划等财政补贴措施。

【中小企业优惠】新加坡标新局为扶持中小企业发展、鼓励创新、提升企业劳动生产力,推出了天使投资者税收减免计划、天使基金、孵化器开发计划、标新局起步公司发展计划、技术企业商业化计划、企业家创业行动计划、企业实习计划、管理人才奖学金、高级管理计划、业务咨询计划、人力资源套餐、知识产权管理计划、创意代金券计划、技术创新计划、品牌套餐、企业标准化计划、生产力综合管理计划、本地企业融资计划、微型贷款计划等财税优惠措施。

1.2.4.3 投资退出政策

根据新加坡政策规定,企业注销应满足以下条件:公司已经停止运作,在新加坡或国外都不涉及任何法院诉讼;公司会计账上没有任何资产和债务;公司在会计和企业管制局没有未清负债,且不欠其他政府部门负债;公司在税务局没有尚未结清税款;公司中的任何人员(董事及股东)在会计和企业管制局都没有未付清的传票罚金。

1.2.5 经贸合作

1.2.5.1 参与地区性经贸合作

新加坡于 1973 年加入《关税和贸易总协定》(GATT),是 1995 年 1月 1 日世界贸易组织(WTO)创建时的正式成员。

新加坡是亚太经合组织(APEC)、亚欧会议(ASEM)、东南亚国家联盟(ASEAN)等区域合作组织的成员,也是世界上签订多双边自由贸易协定最多的国家之一。新加坡签订的自贸协定涵盖了 21 个国家和地区,涉及 32 个贸易伙伴。目前正参与商谈的主要区域协定包括泛太平洋伙伴关系协定(TPP)和全面经济伙伴关系协定(RCEP)。

1.2.5.2 与我国的经贸合作

中国与新加坡于 2008 年 10 月签署了《中国—新加坡自由贸易区协定》,新加坡是首个同中国签署全面自贸协定的东盟国家。根据协定,新加坡已于 2009 年 1 月 1 日起取消全部自中国进口商品关税;中国也于 2010 年 1月 1 日起对 97.1%的自新加坡进口产品实现零关税。2010 年 4 月 14-15 日,双方召开了第一次工作会议,对《中国—新加坡自由贸易区协定》执行情况进行了回顾,并进一步探讨通过自贸协定促进双边货物流通、服务、投资等方面的合作。2011 年 7 月,双方签署两份补充协议,加强危机管理方面的合作,为双方企业办理关税优惠手续提供更多便利,同时在美容和城市交通服务等服务行业中,提早为新加坡提供优于东盟其他国家(或地区)的待遇。

近年来,中新双边货物贸易持续稳定增长。双边货物贸易中,机电产品是主要商品类别,其次是矿产品,其他主要商品包括塑料橡胶、化工品、纺织服装、玩具、家具等。据相关部门统计,2016 年双边服务贸易额 225.5亿美元,其中:中国对新加坡出口 113.8 亿美元,自新进口 111.7 亿美元。咨询服务、计算机及信息服务、运输是双边服务贸易最主要行业。

据相关部门统计,2017 年中国吸收新加坡实际投资 47.6 亿美元,下降 21.2%。新加坡为中国第一大外资来源地,截至 2017 年末,中国累计吸收新加坡投资 900.3 亿美元。新加坡对华投资主要集中在江苏、上海、广东等东部沿海省市,但对中西部投资增长较快。目前在新加坡的中资企业主要有:中远控股(新加坡)有限公司、中国国际航空公司新加坡营业部、中国建筑(南洋)发展有限公司、中国银行股份有限公司新加坡分行、中国航油(新加坡)股份有限公司、南洋五矿实业有限公司、华旗资讯(新加坡)私人有限公司、新加坡中国旅行社等。

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