要帮助高资产净值客户，公民身份顾问和财富顾问要相互学习，提高知识储备

传统意义上，基于离岸或者税收中立结构的财富和税务/资产规划界（我们将其称为离岸行业或者简称为财富保值行业）一直以来都是和投资入籍计划领域相互区隔开的。但是两个市场在很多司法辖区经常重叠，比如加勒比地区，马耳他，还有塞浦路斯。

在大加勒比地区，欧洲部分地区，比如瑞士和海峡群岛，亚洲中心新加坡和香港，财富保值行业作为一个行业的历史要比投资入籍计划领域悠久得多。考虑到行业的差异性，那些公民身份专业人士理所当然地觉得没有必要去参照或者学习财富保值行业。

当离岸行业在70年代和80年代真正意义上兴旺发展起来的时候，它们迅速成为了政治，公众，以及媒体的重点关注对象。在跨世纪的时候，这些关注逐渐遭遇了明显的政策反对。另一方面，投资入籍计划领域进来才领教到离岸行业自经合组织发布《1998年有害税务竞争报告》以来一直面对的政治阻碍。

但是最近针对国际税务结构提出的某些情况下，已经实施的变化，连同投资入籍计划领域自己内部的争议，使得投资入籍计划领域不得不面对离岸行业差不多的审视。

危机之中有转机

这些政策变化，尤其是那些涉及经济实质的变化，使得推出了投资入籍计划的司法辖区（它们本身同时也是离岸或者国际金融服务中心）得到了把两个行业糅合在一起的机会，这样做不仅能让双方受益，还让它们所服务的高资产净值客户也收益。

因此，两个领域的顾问需要相互了解，这一点非常重要。我会在本文中列明两个领域的顾问所必须要铭记于心的关键问题。

任何财富保值策略的基础都是要去对公民身份，居留身份，以及客户的税务居所进行彻底的分析。因此，财富经理人/税务规划师或者离岸服务供应商必须核实对潜在客户所做的尽职调查信息。当今世界，很多人对多个司法管辖区都负有纳税义务。

除非这个客户是美国人或者在美国负有纳税义务的人，或者来自其它少数实行全球征税的国家（厄立特里亚）的公民，否则在财富规划过程的第一步就要对客户的居留身份和公民身份进行评估。鉴于美国人或者在美国负有纳税义务的人被全球征税，他们是否拥有其他公民身份或居住权并不那么重要，因为他们都逃不了美国国家税务局的手掌心。

税务和居留身份的关系斩不断，必须同样重视

因此，在为客户推荐公民身份时，投资入籍计划的服务供应商不能，也不应该仅仅基于价格（客户当然有捡便宜的倾向），或者说，服务供应商自己的既得利益来给潜在客户提供选项。投资入籍计划的服务供应商必须要认识到，客户的公民身份和居留身份会影响到客户必须面临的财富管理和税务规划议题的基础，进而影响到税务规划师的策略。

必须有一个更全面的方法来为公民身份和投资提供建议，而不能仅仅关乎生意，佣金，以及顾问的小算盘。不然的话，客户最后只会选到给自己带来金融灾难的公民身份选项。

为了利用离岸司法辖区的零税率或者低税率，高资产净值人士的生利活动必须（实实在在地）位于低税的司法辖区。换句话说，不要再玩套路了，不要再想鱼和熊掌兼得了。《共同申报准则》，实益拥有权登记制度，以及信息自动交换意味着高资产净值人士再也不能合法地隐藏财产了。接着，税务顾问不应代表客户有此类行为，无论客户持有何种公民身份或住所。

由于关于“实质”的要求，位于税收中立司法辖区的公民身份和居留身份，比如加勒比地区或者免除国内税收的司法辖区，会变得更具吸引力。这给投资入籍计划的服务供应商带来了推动服务的机会，还不用成为税务律师，但是他们必须要了解基本知识。

财富管理人；学学关于投资居留和投资入籍的基本知识

另一方面，财富经理人和税务规划师，必须深刻理解客户的投资居留和投资入籍选项，尤其是那些低税率司法辖区的项目。加上他们对这些司法辖区税务制度的了解，财富经理人可以给客户提供尽可能多的选项。

财富经理人需要了解投资居留和投资入籍的具体知识，比如费用，资格，尽职调查寻求，审理时长，等等。但是，最重要的一点是，他们必须要知道客户面临的税务影响。财富保值规划师必须要了解透明度制度，以及客户需要在投资居留和投资入籍/低税率司法辖区内做的事，这样才能最大程度造福客户的利益。

公民身份顾问和财富顾问都必须首先考虑到客户公民身份的相互冲突，比如一些国家------沙特阿拉伯，印度，和新加坡------并不承认双重国籍，这可能会导致公民身份的取舍，来自这些地方的客户可以从居留计划中受益更多。

即便在承认双重国籍的地方，顾问也必须知道第二护照或者居留身份是如何影响客户主要纳税义务的。就像刚刚提到的，在美国负有纳税义务的人躲不开美国国家税务局，但是如果他们在海外生活并且依据特定条款申报（不是支付）外国来源收入税，还是可以从投资居留和投资入籍计划中获益的。

投资居留和投资入籍计划提出的新经济实质规则将会决定有多少人才和管理（决策者，决策地，以及生利活动地）必须位于一个特定的司法辖区，将会决定公民和居民有哪些福利。

与此同时，一些司法辖区，基于政治压力，可能会限制通过特定投资居留和投资入籍计划获得居留身份的移民的权利和福利，顾问也必须知道这一点。此外，鉴于这些投资居留和投资入籍计划都有特定的法律制度，所以这也涉及到不同的税务制度适用的问题。公民身份顾问和财富顾问都要清楚这一点。

国际社会1998年以来一直在抨击低税或者离岸的司法辖区，并改变了国际税务基本制度作为应对。这使得这些司法辖区以及推出了投资入籍计划和投资居留计划的司法辖区有机会携手紧密合作，为他们的高资产净值客户服务。

很多低税司法辖区也推出了投资入籍计划和居留计划，过去两大截然不同的行业现在几乎完全重叠了。这两类司法辖区和服务供应商都应当为了共同利益去服务好高资产净值客户。

文章来源于投资移民知情者